近日，甘肅省財政廳修訂的《甘肅省利用國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（以下簡稱《辦法》），經(jīng)省政府辦公廳批轉(zhuǎn)印發(fā)各地各部門執(zhí)行。現(xiàn)就有關(guān)政策解讀如下：

　　一、修訂《辦法》的必要性

　　我省從1984年首次利用世界銀行貸款至今已有40年。多年來，在省委省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在財政部的大力支持下，圍繞黨中央國務(wù)院重大決策部署和全省改革發(fā)展的重點領(lǐng)域，我省與國際金融組織和外國政府開展了卓有成效的合作，積極利用多雙邊貸款贈款支持經(jīng)濟社會持續(xù)健康快速發(fā)展。

　　為加強我省國外貸款贈款資金管理、規(guī)范外貸管理行為、提高資金使用效益，2004年，根據(jù)國務(wù)院、財政部關(guān)于國外貸款管理的相關(guān)規(guī)定和《甘肅省國外貸款管理委員會章程》，省財政廳起草了《甘肅省利用國外貸款管理暫行辦法》，報請省政府辦公廳印發(fā)各地執(zhí)行，2008年對暫行辦法進行了第一次修訂。但隨著時間推移，國外貸款分類、償債主體、管理理念等都發(fā)生了很大變化，我省出臺的國外貸款管理辦法已不適應(yīng)當前外貸管理的需要。根據(jù)財政部近年來出臺的國外貸款贈款管理規(guī)章制度，結(jié)合我省實際，省財政廳對《甘肅省利用國外貸款管理暫行辦法》再次進行修訂，并更名為《甘肅省利用國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》。修訂國外貸款贈款管理辦法，對進一步加強國外貸款贈款管理，增強外貸項目質(zhì)效、防范政府債務(wù)風險、提高資金使用效益具有十分重要的意義。

　　二、修訂依據(jù)

　　主要依據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第85號）、《國際金融組織和外國政府貸款項目前期管理規(guī)程》（財國合〔2017〕5號）、《國際金融組織和外國政府貸款項目全生命周期管理暫行辦法》（財國合〔2023〕22號）等規(guī)章制度。

　　三、主要內(nèi)容及特點

　　《辦法》共11章63條，主要以項目為單元，以全生命周期為主線，以信息化管理為抓手，對項目分類、機構(gòu)職責、項目建設(shè)、貸款資金使用、監(jiān)督管理、債務(wù)償還等重點工作作出了詳細規(guī)定。主要有以下幾個特點。

　　一是將全生命周期管理理念貫穿始終。《辦法》緊緊圍繞貸款項目資金爭取、項目建設(shè)、資金管理使用、貸款償還這條主線，對國外貸款贈款申請、項目前期準備、對外磋商談判、簽約生效、項目實施、財務(wù)管理、項目完工、貸款償還等重點工作做了詳盡規(guī)定，充分體現(xiàn)了當前外貸項目資金全生命周期管理理念。

　　二是明確了貸款分類。《辦法》根據(jù)還款責任將國外貸款項目分為政府負有償還責任貸款和政府負有擔保責任貸款。政府負有償還責任貸款納入本級政府預(yù)算管理和債務(wù)限額管理，其收入、支出、還本付息付費等全部納入一般公共預(yù)算管理。政府負有擔保責任貸款不納入政府債務(wù)限額管理。當還款責任人無力償還貸款時，政府代為償還，并有權(quán)向還款責任人追償。政府承擔并實際履行擔保責任時，從本級政府預(yù)算安排還貸資金，納入一般公共預(yù)算管理。

　　三是明確了有關(guān)部門單位職責。《辦法》第二章明確了財政、發(fā)改部門及項目實施單位的主要職責。省財政廳是全省政府性債務(wù)歸口管理部門，對全省國外貸款贈款實行統(tǒng)一管理，主要負責制定國外貸款贈款管理制度、征集申報貸款贈款項目、開展財政評審、對外聯(lián)絡(luò)談判、指導(dǎo)監(jiān)管項目實施、債務(wù)財務(wù)管理、提款報賬、績效評價等。省發(fā)展改革委主要負責制定全省外貸規(guī)劃、征集申報貸款項目、審批貸款項目可行性研究報告和資金申請報告等。項目實施單位主要負責項目前期準備、推進項目實施、籌措自籌資金、制定還款計劃、按時償還債務(wù)等。

　　四是明確了信息化管理手段。鑒于目前財政部要求國外貸款以項目為單元，依托外貸管理系統(tǒng)實行信息化管理的要求，《辦法》明確規(guī)定，在項目申報階段，省級有關(guān)部門或市縣提交項目申請報告、項目建議書、還款承諾函等紙質(zhì)申報材料時，同步通過外貸管理系統(tǒng)提交。在項目實施階段，項目實施單位編制的年度實施計劃，報同級財政部門審核后通過外貸管理系統(tǒng)填報；每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)，通過外貸管理系統(tǒng)逐級向省財政廳提交項目實施進度報告，每半年結(jié)束后20個工作日內(nèi)提交財務(wù)報告。在提款報賬階段，財政部門辦理資金撥付相關(guān)手續(xù)后，在規(guī)定時間內(nèi)將相關(guān)信息及時錄入外貸管理系統(tǒng)。

　　五是突出了貸款資金使用效果。鑒于目前國外貸款項目支持領(lǐng)域相對較窄、貸款成本較高的實際，為把我國外貸款項目執(zhí)行好、建設(shè)好，充分發(fā)揮貸款資金效益，《辦法》明確規(guī)定，列入備選規(guī)劃或正在執(zhí)行的外貸項目原則上不得調(diào)整，確因國家政策調(diào)整或其他特殊理由需調(diào)整的，逐級報送省財政廳、省發(fā)展改革委按國家相關(guān)規(guī)定辦理。對項目實施過程中發(fā)現(xiàn)問題不按要求整改的，采取暫停貸款資金支付、收回提款簽字權(quán)等懲罰性措施。